Concepto
¿Qué es el IVA y cómo funciona?
Añade o quita el IVA de cualquier importe en un paso. Escribe el monto, elige si es con o sin impuesto y obtén al instante la base imponible, la cuota de IVA y el total. En Argentina la alícuota general es del 21 %. Hay una alícuota reducida del 10,5 % (carnes, frutas y verduras, pan, transporte, medicina prepaga, construcción de vivienda) y una aumentada del 27 % para servicios públicos prestados a responsables inscriptos (luz, gas, agua, telecomunicaciones fuera de uso residencial).
Método
¿Cómo se calcula el IVA?
Total = Base × (1 + tipo) · Base = Total ÷ (1 + tipo)- Escribí el importe (con o sin IVA).
- Elegí la operación: agregar IVA a un neto o quitar el IVA de un total.
- Seleccioná la alícuota: general 21 %, reducida 10,5 % o aumentada 27 %.
- Obtenés el neto gravado, el IVA y el total con el desglose.
¿Por qué este resultado?
- Fórmula
total = base × (1 + tipo) - Sustitución
$ 1.000,00 × (1 + 21 %) = $ 1.210,00 - Base imponible$ 1.000,00
- IVA (21 %)$ 210,00
- Total con IVA$ 1.210,00
Casos
Ejemplos resueltos de IVA
- Argentina
Factura A entre responsables inscriptos
Un estudio factura $500 000 ARS más IVA general: impuesto = 500 000 × 0,21 = $105 000. Total: $605 000. El cliente inscripto toma esos $105 000 como crédito fiscal en su posición mensual.
- Argentina
Quitar el IVA de un ticket
Un ticket de supermercado de $60 500 (todo a alícuota general): neto = 60 500 ÷ 1,21 = $50 000, IVA = $10 500. En una factura B el IVA viene incluido sin discriminar; así lo recuperás.
- Argentina
Servicio público con alícuota aumentada
La factura de luz de un comercio inscripto: neto $80 000, IVA al 27 % = $21 600, total $101 600. La alícuota aumentada solo aplica cuando el usuario es responsable inscripto; a consumidor final residencial va la general.
Referencia
Tabla rápida de IVA
| Base | Tipo | IVA | Total |
|---|---|---|---|
| 10 000 | General | 2 100 | 12 100 |
| 10 000 | Reducida | 1 050 | 11 050 |
| 10 000 | Aumentada | 2 700 | 12 700 |
| 100 000 | General | 21 000 | 121 000 |
| 100 000 | Reducida | 10 500 | 110 500 |
Aplicaciones
¿Cuándo necesitas calcular el IVA?
- Emitir una factura o cotización 'más IVA' y saber el total exacto.
- Desglosar el impuesto de un ticket o boleta para reembolsos de gastos.
- Comparar precios entre proveedores que cotizan con y sin impuesto.
- Verificar que el IVA de una factura recibida está bien calculado.
- Presupuestar compras grandes sabiendo cuánto es impuesto y cuánto es base.
- Preparar la declaración periódica separando base e impuesto por operación.
Por país
El IVA en tu país
Dudas
Preguntas frecuentes sobre el IVA
¿Cómo se calcula el IVA de un importe?
Para añadir el IVA multiplica la base por (1 + tipo). Con tipo general 21 %: total = base × 1,21. Para quitar el IVA de un precio final divide entre el mismo factor: base = total ÷ 1,21. La cuota de IVA es la diferencia entre ambos.
¿Por qué dividir y no restar el porcentaje?
Es el error más común. Si a un precio con IVA le restas el 21 % obtienes una base menor que la real, porque el porcentaje se aplicó sobre la base, no sobre el total. La operación inversa correcta es dividir entre (1 + tipo): un total de 12.100 tiene una base de 10.000, no de 9.559.
¿Qué es la base imponible?
Es el importe sobre el que se aplica el impuesto: el precio sin IVA. En una factura la base imponible, el tipo aplicado y la cuota deben aparecer desglosados. Esta calculadora te da los tres valores para cualquier importe.
¿El IVA lo paga la empresa o el consumidor?
Lo soporta el consumidor final. Las empresas actúan como recaudadoras: cobran IVA en sus ventas (débito) y descuentan el IVA que pagaron en sus compras (crédito), ingresando la diferencia a la administración tributaria. Por eso una empresa recupera el IVA de sus gastos y un particular no.
¿Cómo obtengo solo el importe del IVA?
Si tienes la base, multiplícala por el tipo en decimal (tipo ÷ 100). Si tienes el total con impuesto incluido, primero obtén la base dividiendo entre (1 + tipo) y réstala del total. Esta calculadora muestra siempre los tres valores — base, cuota y total — para que no tengas que hacer la resta a mano.
¿Qué pasa si una factura aplica un tipo equivocado?
El error es del emisor, pero afecta a ambas partes: un tipo menor al que corresponde genera una deuda con la administración tributaria (con recargos), y un tipo mayor encarece la operación y complica la deducción del receptor. Ante la duda, verifica la categoría del bien o servicio en la normativa oficial y pide factura rectificativa si ya se emitió mal.
¿Qué lleva la alícuota reducida en Argentina?
Entre otros: carnes, frutas, verduras y legumbres frescas, pan común, harina de trigo, transporte de pasajeros de más de 100 km, medicina prepaga, intereses de préstamos a PyME y construcción de vivienda nueva. La lista exacta está en el artículo 28 de la Ley de IVA.
¿Monotributo e IVA: cómo funciona?
El monotributo unifica IVA y Ganancias en una cuota fija: el monotributista no cobra ni discrimina IVA en sus facturas (emite factura C). Por eso, al comparar precios entre un monotributista y un responsable inscripto, el IVA puede explicar buena parte de la diferencia.
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Fuente oficial
Actualizado:
Esta calculadora es informativa y no sustituye asesoría fiscal profesional. Verifica el tipo aplicable a tu operación con la normativa vigente.