Concepto
¿Qué es el IVA y cómo funciona?
Añade o quita el IVA de cualquier importe en un paso. Escribe el monto, elige si es con o sin impuesto y obtén al instante la base imponible, la cuota de IVA y el total. En México la tasa general es del 16 %. En la región fronteriza norte y sur aplica una tasa reducida del 8 % (estímulo vigente hasta el 31 de diciembre de 2026, con requisitos de padrón ante el SAT). Alimentos básicos, medicinas de patente, libros y exportaciones van a tasa cero.
Método
¿Cómo se calcula el IVA?
Total = Base × (1 + tipo) · Base = Total ÷ (1 + tipo)- Captura el monto (con o sin IVA).
- Elige la operación: agregar IVA a una base o desglosar el IVA de un total.
- Selecciona la tasa: general 16 % o fronteriza 8 %.
- Obtienes la base, el IVA trasladado y el total, con el desglose completo.
¿Por qué este resultado?
- Fórmula
total = base × (1 + tipo) - Sustitución
$1,000.00 × (1 + 16 %) = $1,160.00 - Base imponible$1,000.00
- IVA (16 %)$160.00
- Total con IVA$1,160.00
Casos
Ejemplos resueltos de IVA
- México
Factura de servicios (CFDI)
Un consultor factura $20 000 MXN más IVA. Impuesto: 20 000 × 0.16 = $3 200. Total CFDI: $23 200. Si el cliente es persona moral pagando a persona física, la retención típica de IVA es de dos terceras partes del impuesto: $2 133.33.
- México
Desglosar el IVA de un ticket
Un ticket de $580 con IVA incluido: base = 580 ÷ 1.16 = $500, IVA = $80. Este desglose es el que pide contabilidad para deducir el gasto.
- México
Venta en frontera
Una tienda en Tijuana inscrita en el padrón vende a $1 080 con IVA fronterizo: base = 1 080 ÷ 1.08 = $1 000, IVA = $80. La misma venta en CDMX habría causado $160 de IVA.
Referencia
Tabla rápida de IVA
| Base | Tipo | IVA | Total |
|---|---|---|---|
| 100 | General | 16 | 116 |
| 100 | Frontera | 8 | 108 |
| 1 000 | General | 160 | 1 160 |
| 1 000 | Frontera | 80 | 1 080 |
| 10 000 | General | 1 600 | 11 600 |
Aplicaciones
¿Cuándo necesitas calcular el IVA?
- Emitir una factura o cotización 'más IVA' y saber el total exacto.
- Desglosar el impuesto de un ticket o boleta para reembolsos de gastos.
- Comparar precios entre proveedores que cotizan con y sin impuesto.
- Verificar que el IVA de una factura recibida está bien calculado.
- Presupuestar compras grandes sabiendo cuánto es impuesto y cuánto es base.
- Preparar la declaración periódica separando base e impuesto por operación.
Por país
El IVA en tu país
Dudas
Preguntas frecuentes sobre el IVA
¿Cómo se calcula el IVA de un importe?
Para añadir el IVA multiplica la base por (1 + tipo). Con tipo general 16 %: total = base × 1.16. Para quitar el IVA de un precio final divide entre el mismo factor: base = total ÷ 1.16. La cuota de IVA es la diferencia entre ambos.
¿Por qué dividir y no restar el porcentaje?
Es el error más común. Si a un precio con IVA le restas el 16 % obtienes una base menor que la real, porque el porcentaje se aplicó sobre la base, no sobre el total. La operación inversa correcta es dividir entre (1 + tipo): un total de 116 tiene una base de 100, no de 97.44.
¿Qué es la base imponible?
Es el importe sobre el que se aplica el impuesto: el precio sin IVA. En una factura la base imponible, el tipo aplicado y la cuota deben aparecer desglosados. Esta calculadora te da los tres valores para cualquier importe.
¿El IVA lo paga la empresa o el consumidor?
Lo soporta el consumidor final. Las empresas actúan como recaudadoras: cobran IVA en sus ventas (débito) y descuentan el IVA que pagaron en sus compras (crédito), ingresando la diferencia a la administración tributaria. Por eso una empresa recupera el IVA de sus gastos y un particular no.
¿Cómo obtengo solo el importe del IVA?
Si tienes la base, multiplícala por el tipo en decimal (tipo ÷ 100). Si tienes el total con impuesto incluido, primero obtén la base dividiendo entre (1 + tipo) y réstala del total. Esta calculadora muestra siempre los tres valores — base, cuota y total — para que no tengas que hacer la resta a mano.
¿Qué pasa si una factura aplica un tipo equivocado?
El error es del emisor, pero afecta a ambas partes: un tipo menor al que corresponde genera una deuda con la administración tributaria (con recargos), y un tipo mayor encarece la operación y complica la deducción del receptor. Ante la duda, verifica la categoría del bien o servicio en la normativa oficial y pide factura rectificativa si ya se emitió mal.
¿Quién puede aplicar la tasa fronteriza en México?
Contribuyentes con domicilio fiscal o sucursal en los municipios de la región fronteriza norte o sur, inscritos en el padrón de beneficiarios del SAT. Vender desde otra región a un cliente fronterizo no da derecho a la tasa reducida: aplica el 16 %.
¿Qué va a tasa cero en México?
Alimentos básicos (tortilla, pan, leche, huevo, frutas y verduras), medicinas de patente, libros, periódicos y revistas, y las exportaciones. La tasa cero no es lo mismo que exento: con tasa cero el contribuyente puede acreditar el IVA de sus insumos.
Sigue explorando
Calculadoras relacionadas
Fuente oficial
Actualizado:
Esta calculadora es informativa y no sustituye asesoría fiscal profesional. Verifica el tipo aplicable a tu operación con la normativa vigente.