Concepto
¿Qué es el IVA y cómo funciona?
Añade o quita el IVA de cualquier importe en un paso. Escribe el monto, elige si es con o sin impuesto y obtén al instante la base imponible, la cuota de IVA y el total. En España el tipo general es del 21 %, el reducido del 10 % (hostelería, transporte, vivienda nueva y alimentos básicos) y el superreducido del 4 % (pan, leche, frutas, libros, medicamentos y, desde 2025, también el aceite de oliva).
Método
¿Cómo se calcula el IVA?
Total = Base × (1 + tipo) · Base = Total ÷ (1 + tipo)- Escribe el importe (con o sin IVA).
- Elige la operación: añadir IVA a una base o quitar el IVA de un total.
- Selecciona el tipo: general 21 %, reducido 10 % o superreducido 4 %.
- Obtienes base imponible, cuota de IVA y total, con el desglose de la operación.
¿Por qué este resultado?
- Fórmula
total = base × (1 + tipo) - Sustitución
1000,00 € × (1 + 21 %) = 1210,00 € - Base imponible1000,00 €
- IVA (21 %)210,00 €
- Total con IVA1210,00 €
Casos
Ejemplos resueltos de IVA
- España
Factura de un autónomo
Un diseñador factura 1 500 € + IVA general. Cuota: 1 500 × 0,21 = 315 €. Total factura: 1 815 €. En el modelo 303 del trimestre declarará esos 315 € como IVA devengado (y restará el IVA de sus gastos deducibles).
- España
Quitar el IVA de un ticket
Un ticket de restaurante marca 66 € (IVA reducido incluido). Base: 66 ÷ 1,10 = 60 €. Cuota: 6 €. Si tu empresa te reembolsa gastos, este desglose es el que pide contabilidad.
- España
Compra con tipo superreducido
Una compra de pan, leche y fruta de 41,60 € lleva IVA superreducido: base = 41,60 ÷ 1,04 = 40 €, cuota = 1,60 €. Los productos de primera necesidad soportan el tipo más bajo del sistema.
Referencia
Tabla rápida de IVA
| Base | Tipo | IVA | Total |
|---|---|---|---|
| 100 | General | 21 | 121 |
| 100 | Reducido | 10 | 110 |
| 100 | Superreducido | 4 | 104 |
| 1 000 | General | 210 | 1 210 |
| 1 000 | Reducido | 100 | 1 100 |
Aplicaciones
¿Cuándo necesitas calcular el IVA?
- Emitir una factura o cotización 'más IVA' y saber el total exacto.
- Desglosar el impuesto de un ticket o boleta para reembolsos de gastos.
- Comparar precios entre proveedores que cotizan con y sin impuesto.
- Verificar que el IVA de una factura recibida está bien calculado.
- Presupuestar compras grandes sabiendo cuánto es impuesto y cuánto es base.
- Preparar la declaración periódica separando base e impuesto por operación.
Por país
El IVA en tu país
Dudas
Preguntas frecuentes sobre el IVA
¿Cómo se calcula el IVA de un importe?
Para añadir el IVA multiplica la base por (1 + tipo). Con tipo general 21 %: total = base × 1,21. Para quitar el IVA de un precio final divide entre el mismo factor: base = total ÷ 1,21. La cuota de IVA es la diferencia entre ambos.
¿Por qué dividir y no restar el porcentaje?
Es el error más común. Si a un precio con IVA le restas el 21 % obtienes una base menor que la real, porque el porcentaje se aplicó sobre la base, no sobre el total. La operación inversa correcta es dividir entre (1 + tipo): un total de 121 tiene una base de 100, no de 95,59.
¿Qué es la base imponible?
Es el importe sobre el que se aplica el impuesto: el precio sin IVA. En una factura la base imponible, el tipo aplicado y la cuota deben aparecer desglosados. Esta calculadora te da los tres valores para cualquier importe.
¿El IVA lo paga la empresa o el consumidor?
Lo soporta el consumidor final. Las empresas actúan como recaudadoras: cobran IVA en sus ventas (débito) y descuentan el IVA que pagaron en sus compras (crédito), ingresando la diferencia a la administración tributaria. Por eso una empresa recupera el IVA de sus gastos y un particular no.
¿Cómo obtengo solo el importe del IVA?
Si tienes la base, multiplícala por el tipo en decimal (tipo ÷ 100). Si tienes el total con impuesto incluido, primero obtén la base dividiendo entre (1 + tipo) y réstala del total. Esta calculadora muestra siempre los tres valores — base, cuota y total — para que no tengas que hacer la resta a mano.
¿Qué pasa si una factura aplica un tipo equivocado?
El error es del emisor, pero afecta a ambas partes: un tipo menor al que corresponde genera una deuda con la administración tributaria (con recargos), y un tipo mayor encarece la operación y complica la deducción del receptor. Ante la duda, verifica la categoría del bien o servicio en la normativa oficial y pide factura rectificativa si ya se emitió mal.
¿Qué lleva IVA reducido y superreducido en España?
Al 10 % (reducido): hostelería, transporte de viajeros, entrega de vivienda nueva, entradas culturales y buena parte de los alimentos. Al 4 % (superreducido): pan, harina, leche, queso, huevos, frutas y verduras, libros y prensa, medicamentos de uso humano, y el aceite de oliva desde 2025. Todo lo demás, al 21 %.
¿Qué es el modelo 303?
Es la autoliquidación trimestral de IVA de autónomos y empresas en España: se declara el IVA repercutido en ventas menos el soportado deducible en compras. Se presenta en los 20 primeros días de abril, julio y octubre, y hasta el 30 de enero para el cuarto trimestre.
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Fuente oficial
Actualizado:
Esta calculadora es informativa y no sustituye asesoría fiscal profesional. Verifica el tipo aplicable a tu operación con la normativa vigente.