Concepto
¿Qué es el IRPF y cómo funcionan los tramos?
Calcula cuánto IRPF corresponde a tu sueldo bruto anual con la escala de referencia de 2026: cuota por tramos, tipo efectivo real, tipo marginal y neto estimado. El IRPF es progresivo por tramos: cada tramo de tu base paga solo su propio tipo, del 19 % al 47 %. Esta calculadora usa la escala combinada de referencia (la estatal duplicada); tu comunidad autónoma aplica su propia mitad, que puede variar el resultado unos puntos arriba o abajo.
Método
¿Cómo se calcula el IRPF?
Cuota = Σ (base en cada tramo × tipo del tramo) − cuota del mínimo personal- Escribe tu sueldo bruto anual (o tu base liquidable si ya la conoces).
- La calculadora reparte la base por los tramos de 2026 y aplica el tipo de cada uno.
- Resta la cuota correspondiente al mínimo personal (5550 € en el caso general).
- Obtienes la cuota estimada, el tipo efectivo, el marginal y el neto anual y mensual.
¿Por qué este resultado?
- Tramo 0,00 € — 12.450,00 €
12.450,00 € × 19 % = 2365,50 € - Tramo 12.450,00 € — 20.200,00 €
7750,00 € × 24 % = 1860,00 € - Tramo 20.200,00 € — 35.200,00 €
9800,00 € × 30 % = 2940,00 € - Cuota íntegra7165,50 €
- Menos mínimo personal
5550,00 € × 19 % = 1054,50 € - Cuota estimada6111,00 €
- Tipo efectivo20,37 %
- Tipo marginal30 %
- Neto anual estimado23.889,00 €
- Neto mensual (12 pagas)1990,75 €
Casos
Ejemplos resueltos de IRPF
- España
Sueldo de 25 000 € brutos
Tramos: 12 450 × 19 % = 2 365,50 € + 7 750 × 24 % = 1 860 € + 4 800 × 30 % = 1 440 €. Cuota íntegra: 5 665,50 €. Menos el mínimo personal (5 550 × 19 % = 1 054,50 €): cuota final ≈ 4 611 €. Tipo efectivo ≈ 18,4 %, marginal 30 %.
- España
Sueldo de 45 000 € brutos
Los primeros 35 200 € pagan 8 725,50 € y los 9 800 € restantes van al 37 %: 3 626 €. Cuota íntegra 12 351,50 € menos 1 054,50 € del mínimo: ≈ 11 297 €. Tipo efectivo ≈ 25,1 % — bastante menor que el marginal del 37 %.
- España
¿Subir de tramo 'no compensa'?
Pasar de 35 000 € a 36 000 € brutos: solo los 800 € que exceden 35 200 € pagan el 37 %; el resto sigue tributando igual. El neto siempre sube con el bruto — el mito de 'me sale peor el aumento' es falso en el IRPF.
Referencia
Tramos del IRPF 2026
| Desde | Hasta | Tipo combinado |
|---|---|---|
| 0 | 12 450 | 19 % |
| 12 450 | 20 200 | 24 % |
| 20 200 | 35 200 | 30 % |
| 35 200 | 60 000 | 37 % |
| 60 000 | 300 000 | 45 % |
| 300 000 | En adelante | 47 % |
Aplicaciones
¿Cuándo necesitas calcular el IRPF?
- Estimar cuánto IRPF corresponde a una oferta de trabajo antes de aceptarla.
- Entender por qué tu tipo efectivo es menor que el marginal de tu tramo.
- Calcular el impacto fiscal aproximado de un aumento de sueldo.
- Comparar el neto anual entre dos brutos distintos.
- Preparar la declaración de la renta sabiendo qué esperar de la cuota.
- Ver cuánto del mínimo personal reduce tu cuota final.
Por país
El IRPF en España: estatal, autonómico y mínimo personal
Dudas
Preguntas frecuentes sobre el IRPF
¿Cómo se calcula el IRPF por tramos?
La base se trocea: los primeros 12.450 € pagan el 19 %, el siguiente tramo el 24 %, y así hasta el 47 % por encima de 300.000 €. Después se resta la cuota que corresponde al mínimo personal (5550 € en el caso general). Nadie paga su tipo marginal sobre todo el sueldo.
¿Qué diferencia hay entre tipo marginal y tipo efectivo?
El marginal es el tipo del último tramo que alcanza tu base — lo que pagaría un euro adicional. El efectivo es el porcentaje real de tu bruto que se va en IRPF, siempre menor porque los primeros tramos tributan menos.
¿Subir de tramo puede hacer que cobre menos?
No. Solo el dinero que entra en el tramo nuevo paga el tipo nuevo; el resto sigue igual. Un aumento de sueldo siempre deja más neto en el IRPF español.
¿Por qué mi retención de nómina no coincide con esto?
La retención mensual la calcula tu empresa con un algoritmo de la AEAT que anticipa la cuota anual e incorpora tus circunstancias personales (hijos, discapacidad, pagos por vivienda). Esta calculadora estima la cuota anual con la escala de referencia; la regularización final ocurre en la declaración de la renta.
¿Qué papel juega mi comunidad autónoma?
La mitad de la escala es autonómica y cada CCAA fija sus tramos y tipos. Entre la comunidad más barata y la más cara puede haber varios puntos de diferencia en rentas altas. La escala de esta calculadora es la de referencia (estatal duplicada); tu resultado real depende de tu comunidad.
¿Qué es el mínimo personal y familiar?
La parte de renta que no tributa por considerarse necesaria para vivir: 5550 € generales, con incrementos por edad (mayores de 65 y 75), descendientes, ascendientes y discapacidad. Técnicamente se aplica la escala al mínimo y esa cuota se resta de la tuya.
¿Esta calculadora incluye la Seguridad Social?
No. Las cotizaciones del trabajador (≈ 6,5 % del bruto con los topes de 2026) se descuentan antes del IRPF en tu nómina real. Para el neto de bolsillo réstalas además de la cuota estimada aquí.
¿Sirve para autónomos?
La escala es la misma, pero los autónomos tributan por su rendimiento neto (ingresos menos gastos deducibles) y pagan mediante los modelos 130 trimestrales, además de sus cotizaciones RETA. Esta herramienta estima la cuota de la escala general, no el flujo trimestral.
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Fuente oficial
Actualizado:
Esta calculadora es informativa y no sustituye asesoría fiscal profesional. Usa la escala combinada de referencia: tu comunidad autónoma aplica su propia escala y tu cuota real puede variar.