Concepto
¿Qué es el IVA y cómo funciona?
Añade o quita el IVA de cualquier importe en un paso. Escribe el monto, elige si es con o sin impuesto y obtén al instante la base imponible, la cuota de IVA y el total. En Colombia la tarifa general es del 19 %. Existe una tarifa reducida del 5 % para ciertos bienes (medicina prepagada, algunos alimentos procesados, bicicletas) y categorías de bienes exentos (tarifa cero) y excluidos (sin IVA).
Método
¿Cómo se calcula el IVA?
Total = Base × (1 + tipo) · Base = Total ÷ (1 + tipo)- Escribe el valor (con o sin IVA).
- Elige la operación: agregar IVA a una base o extraer el IVA de un total.
- Selecciona la tarifa: general 19 % o reducida 5 %.
- Obtienes la base gravable, el IVA y el total con el desglose.
¿Por qué este resultado?
- Fórmula
total = base × (1 + tipo) - Sustitución
$ 1.000 × (1 + 19 %) = $ 1.190 - Base imponible$ 1.000
- IVA (19 %)$ 190
- Total con IVA$ 1.190
Casos
Ejemplos resueltos de IVA
- Colombia
Factura de un independiente
Un desarrollador responsable de IVA factura $5 000 000 COP más IVA: impuesto = 5 000 000 × 0,19 = $950 000. Total: $5 950 000. Declara el IVA de forma bimestral o cuatrimestral según sus ingresos.
- Colombia
Extraer el IVA de una compra
Una compra de $238 000 con IVA incluido: base = 238 000 ÷ 1,19 = $200 000, IVA = $38 000. Este es el desglose que aparece en la factura electrónica DIAN.
- Colombia
Medicina prepagada con tarifa reducida
Un plan de medicina prepagada de $420 000 mensuales con tarifa del 5 %: base = 420 000 ÷ 1,05 = $400 000, IVA = $20 000. La tarifa reducida aplica por el artículo 468-3 del Estatuto Tributario.
Referencia
Tabla rápida de IVA
| Base | Tipo | IVA | Total |
|---|---|---|---|
| 100 000 | General | 19 000 | 119 000 |
| 100 000 | Reducida | 5 000 | 105 000 |
| 500 000 | General | 95 000 | 595 000 |
| 1 000 000 | General | 190 000 | 1 190 000 |
| 1 000 000 | Reducida | 50 000 | 1 050 000 |
Aplicaciones
¿Cuándo necesitas calcular el IVA?
- Emitir una factura o cotización 'más IVA' y saber el total exacto.
- Desglosar el impuesto de un ticket o boleta para reembolsos de gastos.
- Comparar precios entre proveedores que cotizan con y sin impuesto.
- Verificar que el IVA de una factura recibida está bien calculado.
- Presupuestar compras grandes sabiendo cuánto es impuesto y cuánto es base.
- Preparar la declaración periódica separando base e impuesto por operación.
Por país
El IVA en tu país
Dudas
Preguntas frecuentes sobre el IVA
¿Cómo se calcula el IVA de un importe?
Para añadir el IVA multiplica la base por (1 + tipo). Con tipo general 19 %: total = base × 1,19. Para quitar el IVA de un precio final divide entre el mismo factor: base = total ÷ 1,19. La cuota de IVA es la diferencia entre ambos.
¿Por qué dividir y no restar el porcentaje?
Es el error más común. Si a un precio con IVA le restas el 19 % obtienes una base menor que la real, porque el porcentaje se aplicó sobre la base, no sobre el total. La operación inversa correcta es dividir entre (1 + tipo): un total de 119.000 tiene una base de 100.000, no de 96.390.
¿Qué es la base imponible?
Es el importe sobre el que se aplica el impuesto: el precio sin IVA. En una factura la base imponible, el tipo aplicado y la cuota deben aparecer desglosados. Esta calculadora te da los tres valores para cualquier importe.
¿El IVA lo paga la empresa o el consumidor?
Lo soporta el consumidor final. Las empresas actúan como recaudadoras: cobran IVA en sus ventas (débito) y descuentan el IVA que pagaron en sus compras (crédito), ingresando la diferencia a la administración tributaria. Por eso una empresa recupera el IVA de sus gastos y un particular no.
¿Cómo obtengo solo el importe del IVA?
Si tienes la base, multiplícala por el tipo en decimal (tipo ÷ 100). Si tienes el total con impuesto incluido, primero obtén la base dividiendo entre (1 + tipo) y réstala del total. Esta calculadora muestra siempre los tres valores — base, cuota y total — para que no tengas que hacer la resta a mano.
¿Qué pasa si una factura aplica un tipo equivocado?
El error es del emisor, pero afecta a ambas partes: un tipo menor al que corresponde genera una deuda con la administración tributaria (con recargos), y un tipo mayor encarece la operación y complica la deducción del receptor. Ante la duda, verifica la categoría del bien o servicio en la normativa oficial y pide factura rectificativa si ya se emitió mal.
¿Cuál es la diferencia entre exento y excluido en Colombia?
Un bien exento tributa a tarifa cero: no genera IVA en la venta pero el productor puede pedir devolución del IVA pagado en sus insumos (exportaciones, algunos alimentos de canasta). Un bien excluido no causa IVA en absoluto y el IVA de los insumos se vuelve mayor costo (educación, salud, transporte público, medicamentos).
¿Quién debe cobrar IVA en Colombia?
Los responsables de IVA: quienes superan los topes de ingresos (3 500 UVT anuales) o cumplen otros criterios del artículo 437 del Estatuto Tributario. Los no responsables (antiguo régimen simplificado) no cobran IVA en sus ventas.
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Fuente oficial
Actualizado:
Esta calculadora es informativa y no sustituye asesoría fiscal profesional. Verifica el tipo aplicable a tu operación con la normativa vigente.