Concepto
¿Qué es el ISR y cómo funciona la retención mensual?
Calcula cuánto ISR te retienen al mes por tu sueldo y cuánto te queda neto. Captura tu ingreso mensual bruto y obtén el impuesto según la tarifa vigente del SAT, el subsidio al empleo si te corresponde y tu tasa efectiva real. La tarifa mensual 2026 (Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal) tiene 11 rangos con tasas del 1.92 % al 35 %; los límites subieron 13.21 % respecto a 2025 por la actualización inflacionaria. Si ganas hasta 11,492.66 al mes, el subsidio al empleo de 536.22 mensuales reduce tu retención.
Método
¿Cómo se calcula el ISR de tu sueldo?
ISR = cuota fija + (ingreso − límite inferior) × tasa − subsidio al empleo (si aplica)- Captura tu ingreso mensual bruto (antes de impuestos y descuentos).
- La calculadora ubica tu rango en la tarifa mensual del SAT 2026.
- Al excedente sobre el límite inferior se le aplica la tasa del rango y se suma la cuota fija.
- Si tu ingreso es de hasta 11,492.66, se resta el subsidio al empleo de 536.22.
- Obtienes el ISR a retener, tu tasa efectiva y tu sueldo neto estimado.
¿Por qué este resultado?
- Rango de la tarifa
$14,644.65 — $17,533.64 (tasa 17.92 %) - Excedente sobre el límite inferior
$15,000.00 − $14,644.65 = $355.35 - Impuesto marginal
$355.35 × 17.92 % = $63.68 - Más cuota fija
$63.68 + $1,339.14 = $1,402.82 - ISR mensual a retener$1,402.82
- Tasa efectiva9.35 %
- Neto estimado (antes de IMSS)$13,597.18
Casos
Ejemplos resueltos de ISR mensual
- México
Sueldo de $12 000 al mes
Rango 3 de la tarifa: cuota fija $420.95 + (12 000 − 7 168.52) × 10.88 % = $420.95 + $525.66 = $946.61. Subsidio no aplica (el tope es $11 492.66). Neto aproximado: $11 053.39 antes de IMSS.
- México
Sueldo de $9 000 con subsidio
Cuota fija $420.95 + (9 000 − 7 168.52) × 10.88 % = $620.22 de ISR. Como el ingreso es menor a $11 492.66, se resta el subsidio de $536.22: retención final $84.00. El subsidio hace la gran diferencia en sueldos bajos.
- México
Sueldo de $40 000 al mes
Rango 7: cuota fija $5 665.16 + (40 000 − 35 362.84) × 23.52 % = $5 665.16 + $1 090.66 = $6 755.82. Tasa efectiva: 16.9 %, aunque la tasa marginal del rango sea 23.52 % — solo el excedente paga esa tasa.
Referencia
Tarifa ISR mensual 2026 completa
| Límite inferior | Límite superior | Cuota fija | Tasa sobre excedente |
|---|---|---|---|
| 0.01 | 844.59 | 0.00 | 1.92 % |
| 844.60 | 7 168.51 | 16.22 | 6.40 % |
| 7 168.52 | 12 598.02 | 420.95 | 10.88 % |
| 12 598.03 | 14 644.64 | 1 011.68 | 16.00 % |
| 14 644.65 | 17 533.64 | 1 339.14 | 17.92 % |
| 17 533.65 | 35 362.83 | 1 856.84 | 21.36 % |
| 35 362.84 | 55 736.68 | 5 665.16 | 23.52 % |
| 55 736.69 | 106 410.50 | 10 457.09 | 30.00 % |
| 106 410.51 | 141 880.66 | 25 659.23 | 32.00 % |
| 141 880.67 | 425 641.99 | 37 009.69 | 34.00 % |
| 425 642.00 | En adelante | 133 488.54 | 35.00 % |
Aplicaciones
¿Cuándo necesitas calcular el ISR?
- Saber cuánto ISR te retendrán antes de aceptar una oferta de trabajo.
- Verificar que la retención de tu recibo de nómina esté bien calculada.
- Comparar el neto real entre dos sueldos brutos distintos.
- Estimar el impacto de un aumento: cuánto se va en ISR y cuánto llega a tu bolsillo.
- Entender tu tasa efectiva vs. la tasa marginal de tu rango.
- Planear pagos provisionales si tienes ingresos por honorarios asimilados.
Por país
El ISR en México: tarifa 2026 y subsidio al empleo
Dudas
Preguntas frecuentes sobre el ISR
¿Cómo se calcula el ISR mensual de un sueldo?
Se ubica el ingreso en la tarifa mensual del SAT: al excedente sobre el límite inferior del rango se le aplica la tasa marginal y se suma la cuota fija. Si el ingreso mensual no supera 11,492.66, se resta además el subsidio al empleo de 536.22.
¿Qué es la cuota fija?
Es el ISR acumulado de todos los rangos anteriores. Gracias a ella el impuesto es continuo: no hay saltos bruscos al cambiar de rango, porque cada rango solo grava su propio tramo de ingreso.
¿Ganar más me puede dejar menos neto por cambiar de rango?
Por la tarifa en sí, no: la tasa de cada rango solo se aplica al excedente dentro de ese rango, nunca a todo tu ingreso. Pero hay UNA excepción real en 2026: el subsidio al empleo es una cuota fija que se pierde completa al rebasar 11,492.66 de ingreso mensual, así que un aumento pequeño que te cruce justo ese umbral puede dejarte hasta 536.22 menos de neto. Pasado ese escalón, más bruto siempre es más neto.
¿Qué es el subsidio al empleo 2026?
Un apoyo fiscal que reduce la retención de los sueldos bajos: 536.22 mensuales (equivalente al 15.02 % de la UMA) para quienes ganan hasta 11,492.66 al mes, según el decreto publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2025. Si el subsidio supera el ISR causado, la retención queda en cero.
¿Esta calculadora incluye IMSS e Infonavit?
No. Calcula únicamente el ISR de la tarifa mensual. Las cuotas obreras del IMSS (aprox. 2.5-3 % del salario base de cotización) se descuentan aparte en tu nómina. El neto real de tu recibo será un poco menor que el que muestra esta herramienta.
¿Tasa marginal y tasa efectiva: cuál es la diferencia?
La marginal es la tasa del rango donde cae tu ingreso (1.92 % a 35 %); la efectiva es el porcentaje real de tu ingreso que se va en ISR, siempre menor que la marginal porque los primeros tramos pagan tasas bajas.
¿Aplica para honorarios o RESICO?
La tarifa de esta calculadora es la de sueldos y salarios y asimilados. RESICO tiene tasas propias mucho menores (1.00 % a 2.50 % sobre ingresos) y los honorarios con actividad empresarial usan pagos provisionales con esta misma tarifa pero sobre utilidad, no sobre ingreso bruto.
¿Por qué mi retención real difiere unos pesos?
Los sistemas de nómina pueden aplicar la tarifa quincenal o semanal proporcional, redondeos distintos, o ajustar por días trabajados. Diferencias de pocos pesos son normales; diferencias grandes valen una revisión con tu área de nómina.
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Calculadoras relacionadas
Fuente oficial
- SAT — SAT — Tarifas para el pago provisional (Anexo 8 RMF 2026)
- other — Ley del ISR, artículo 96 (Cámara de Diputados)
- other — Decreto subsidio al empleo (DOF 31-dic-2025)
Actualizado:
Esta calculadora es informativa y no sustituye asesoría fiscal profesional. La retención real de tu nómina puede variar por periodicidad de pago, prestaciones y redondeos del sistema del patrón.